Welche Pflichtangaben muss eine Kleinunternehmer-Rechnung enthalten?

Genauso viele wie eine reguläre Rechnung: vollständiger Name + Adresse von Aussteller und Empfänger, Steuernummer, fortlaufende Rechnungsnummer, Ausstellungsdatum, Leistungs- bzw. Liefertag, klare Leistungsbeschreibung, Menge und Preis. Statt Umsatzsteuersatz + Steuerbetrag kommt der Hinweis nach § 19 UStG („Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“). Den Hinweis setzt unser Generator automatisch ein, sobald du den Kleinunternehmer-Modus aktivierst.

Wann gilt die Kleinunternehmer-Regelung 2025?

Wenn dein Umsatz im Vorjahr 25.000 € nicht überschritten hat (Stand 2025: 22.000 € + Übergangsanhebung) UND im laufenden Jahr voraussichtlich 100.000 € nicht überschreiten wird. Beide Grenzen müssen erfüllt sein. Bei Überschreitung im Jahresverlauf entfällt die Regelung mit dem überschreitenden Geschäftsvorfall sofort — du musst dann ab diesem Vorgang Umsatzsteuer ausweisen.

Was passiert, wenn ich auf der Rechnung versehentlich USt ausweise?

Du schuldest die ausgewiesene Umsatzsteuer dem Finanzamt (§ 14c UStG), darfst sie aber im Gegenzug nicht als Vorsteuer ziehen. Dein Kunde darf sie ebenfalls nicht abziehen, weil sie unzulässig ausgewiesen wurde. Korrigiere fehlerhafte Rechnungen am besten zeitnah mit einer Rechnungskorrektur — unser Generator unterstützt das.

Muss ich als Kleinunternehmer trotzdem buchen?

Ja. Auch ohne Umsatzsteuer-Ausweis bist du verpflichtet, deine Einnahmen und Ausgaben aufzuzeichnen (EÜR — Einnahmen-Überschuss-Rechnung). Rechnungen müssen 10 Jahre aufbewahrt werden. Die GoBD-Vorgaben (Unveränderbarkeit, Lesbarkeit, Vollständigkeit) gelten auch für dich.

Speichert ihr meine Daten?

Nein. Alles bleibt in deinem Browser (IndexedDB). Wir laden keine Daten auf unsere Server hoch. Du kannst deine Rechnungen als JSON-Backup exportieren und auf einem anderen Gerät wieder importieren — auf Wunsch verschlüsselt.

Rechnung für Kleinunternehmer schreiben — kostenlos online

Veröffentlicht am 2026-05-19

Du bist Kleinunternehmer nach § 19 UStG und musst eine Rechnung schreiben? Hier bekommst du in zwei Minuten eine fertige, gesetzeskonforme Kleinunternehmer-Rechnung als PDF — kostenlos, ohne Anmeldung, ohne Daten-Upload.

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Was eine Kleinunternehmer-Rechnung unterscheidet

Auf den ersten Blick wenig — der größte Unterschied zur Regelbesteuerung steckt im Detail: keine Umsatzsteuer ausgewiesen, dafür ein klarer Hinweis auf § 19 UStG. Alles andere (Pflichtangaben nach § 14 UStG, fortlaufende Rechnungsnummer, Aufbewahrungspflicht) bleibt unverändert. Wer das vergisst und versehentlich USt ausweist, schuldet sie nach § 14c UStG dem Finanzamt — auch wenn der Kunde sie nicht ziehen kann.

Pflichtangaben einer Kleinunternehmer-Rechnung

Vollständiger Name und Anschrift von Aussteller (du) und Empfänger
Deine Steuernummer (USt-IdNr. ist freiwillig, oft nicht vorhanden bei Kleinunternehmern)
Ausstellungsdatum
Fortlaufende, einmalige Rechnungsnummer
Lieferzeitpunkt oder Leistungszeitraum
Klare Beschreibung der Leistung oder Ware (Menge, Einheit, Bezeichnung)
Nettoentgelt (= Bruttoentgelt, weil keine USt anfällt)
Hinweistext: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ (oder eine sinngemäße Formulierung)

Drei typische Fehler — und wie unser Generator sie vermeidet

1. Hinweistext fehlt oder ist irreführend

Ohne klaren Hinweis auf § 19 UStG wirkt die Rechnung wie ein versehentlich vergessener USt-Ausweis. Im Generator aktivierst du den Kleinunternehmer-Modus mit einem Klick, der korrekte Text wird automatisch eingefügt.

2. Versehentlich USt ausgewiesen

Sobald der Modus aktiv ist, blendet der Generator die USt-Spalte komplett aus. Du kannst gar nicht mehr versehentlich einen Steuersatz wählen.

3. Rechnungsnummer-Folge unterbrochen

Die Rechnungsnummer muss fortlaufend und einmalig sein. Unser Generator schlägt automatisch die nächste freie Nummer vor — oder du nutzt dein eigenes Schema (z. B. 2026-001, 2026-002).

Was passiert, wenn ich die Umsatzgrenze überschreite?

Seit der Reform 2025 verlierst du die Kleinunternehmer-Eigenschaft ab dem überschreitenden Geschäftsvorfall — nicht erst zum Folgejahr wie früher. Beobachte deine kumulierten Umsätze deshalb laufend. Sobald du in der Nähe der 100.000 €-Grenze (Untergrenze 25.000 € im Vorjahr) bist, plane den Wechsel zur Regelbesteuerung aktiv. Mehr dazu im Ratgeber Kleinunternehmer-Rechnung.

Lohnt sich freiwilliger Verzicht auf § 19 UStG?

Wer große Investitionen tätigt (z. B. Werkstattausstattung, Software-Lizenzen) und überwiegend B2B-Kunden hat, kann durch den Verzicht Vorsteuer ziehen. Die Bindung an die Regelbesteuerung gilt allerdings fünf Jahre — das ist eine strategische Entscheidung, kein spontaner Wechsel. Bei kleinen Investitionen und überwiegend B2C-Kundschaft bleibt die Kleinunternehmer-Regelung meistens das wirtschaftlich bessere Modell.

Weitere Tools und Vorlagen

Rechnung erstellen — der Hauptgenerator (Kleinunternehmer-Modus integriert)
Angebot erstellen — vorgelagert, mit Konvertierung zur Rechnung
Mahnung erstellen — wenn der Kunde nicht zahlt
Rechnung ohne Umsatzsteuer — auch andere Fälle (Reverse Charge, EU-B2B)
Ratgeber: Kleinunternehmer-Rechnung im Detail

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